Testaments et successions

Afin d'assurer une répartition équitable de votre succession et à ceux dont vous souhaitez bénéficier, il est essentiel d'avoir un plan successoral détaillé et mis à jour. Pour cette raison, nous travaillons à conseiller nos clients sur une variété de sujets liés à la gestion de leur patrimoine, tant au cours de leur vie que suite à leur décès. Ceci comprend:

  • Testaments personnels
  • Miroir Wills
  • Double testament

  • Procurations pour les soins personnels
  • Procurations des biens
  • Procurations d'entreprise

  • Fiducies
  • Administration successorale
  • Contentieux successoral

Pour votre commodité, tous ces documents et services peuvent également être préparés en français.

Testaments personnels

Si vous décédez sans testament, appelé intestat mourant, le gouvernement dicte ce qui arrivera à votre succession - cela est énoncé dans la Loi sur la réforme du droit des successions de l'Ontario («SLRA»). Cependant, ce n'est peut-être pas la façon dont vous choisiriez de distribuer votre propriété et vos actifs et il y a certains facteurs importants à noter.

La SLRA distribuera votre patrimoine à vos proches, principalement à votre conjoint et à vos enfants de la manière suivante:

  • Si vous n'avez pas d'enfant, votre conjoint reçoit l'intégralité de votre bien.
  • S'il y a un enfant, les premiers 200,000 XNUMX $ de votre succession sont remis à votre conjoint. Tout montant supérieur est partagé également entre le conjoint et l'enfant.
  • Si vous avez plusieurs enfants, votre conjoint reçoit 200,000 1 $ et 3/XNUMX du reste, le reste étant réparti également entre les enfants.
  • Si vous n'avez pas de conjoint mais avez des enfants, ils hériteront de votre succession (à parts égales, dans le cas de plusieurs enfants).
  • Si vous n'avez pas de conjoint ou d'enfants, votre succession sera héritée également par vos parents.
  • Si vos parents sont décédés, la succession reviendra aux frères et sœurs (à parts égales, dans le cas de plusieurs frères et sœurs).
  • Cette chaîne se poursuivra à travers votre famille avec les règles devenant plus complexes à mesure que les parents deviennent plus éloignés.
  • Si aucun parent n'est découvert, votre succession devient la propriété du gouvernement.

Il est important de garder à l'esprit que dans ce contexte, conjoint signifie quelqu'un avec qui vous êtes légalement marié. Cela peut également signifier que, si vous vous mariez à quelqu'un, séparé, mais non officiellement divorcé, il peut avoir droit aux prestations mentionnées ci-dessus. En vertu de cette loi, les conjoints de fait sont considérés comme des personnes à charge et n'ont droit à rien de votre succession, sauf s'ils déposent une demande de pension alimentaire pour personnes à charge, quelle que soit la durée de votre séjour ensemble.

Testaments miroirs et testaments mutuels

Les testaments miroirs sont deux testaments pour la plupart identiques, souvent créés par des partenaires ou des couples mariés. Ces testaments sont établis de telle sorte que la personne une laisse tout à la personne deux et que la personne deux laisse tout à la personne un. Ils comprennent également une clause indiquant ce qui doit arriver à la succession si les deux parties décèdent dans les 30 jours l'une de l'autre. Vous pouvez également inclure des détails tels que des cadeaux à des organismes de bienfaisance ou à des personnes de votre choix.

Les testaments miroirs ne sont pas les mêmes que les testaments mutuels dans la mesure où ils peuvent être mis à jour à tout moment si l'individu le souhaite. Un testament réciproque, quant à lui, implique la préparation et l'exécution d'un contrat empêchant la modification des testaments à l'insu ou sans le consentement de l'autre partie, ou celle des bénéficiaires si l'autre partie est décédée. Une autre option consiste à créer une fiducie à vie. Avec cette fiducie, la personne nommée (un conjoint par exemple) reçoit des revenus de la fiducie tout au long de sa vie. Lorsque l'individu nommé passe, ce qui reste dans la fiducie est donné à un autre individu spécifié (souvent des enfants).

Double testament

Lors de l'élaboration de plans successoraux, un objectif commun est de trouver des moyens de réduire la valeur globale de la succession, réduisant ainsi l'impôt sur la succession (EAT) à payer sur celle-ci. Cette taxe est payée dans les situations qui exigent qu'un exécuteur testamentaire (dans le cas d'un testament) ou une autre partie intéressée (dans le cas des personnes ab intestat), demande un certificat de nomination fiduciaire de la succession. Certaines options courantes utilisées pour réduire le TAE consistent à détenir conjointement un actif, la personne survivante recevant tous les droits de propriété, à transférer des actifs hors de la succession ou à nommer des bénéficiaires pour les REER et les polices d'assurance. Une autre méthode consiste à utiliser les testaments doubles. Le double testament vise à séparer vos actifs en deux catégories: ceux qui seront imposables lors de leur transfert au fiduciaire de la succession et ceux qui ne le seront pas.

Lors de la création d'un double testament, le testament primaire est celui qui sera soumis au tribunal et les actifs inclus taxés. Le testament secondaire n'est pas soumis au tribunal, abaissant ainsi la TAE. Si vous ne deviez avoir qu'un seul testament et qu'un article devait être imposé au moment du transfert, le TAE s'appliquerait à la valeur de tous les actifs inclus dans ce testament, qu'ils aient ou non besoin d'homologation. Bien que la création de testaments doubles puisse être plus coûteuse que si vous n'en créiez qu'un, les avantages potentiels en font une excellente option.

Fiducies

Une fiducie est une méthode permettant de détenir et de transmettre des biens. Dans une fiducie, un individu, connu sous le nom de constituant, choisit de donner des biens à un autre individu, appelé fiduciaire. Le syndic gère ensuite ce bien pour le compte d'autres personnes, connues sous le nom de bénéficiaires, jusqu'à ce qu'elles le reçoivent. Il existe différents types de fiducie et certaines choses importantes à savoir avant d'en créer une, alors assurez-vous de parler à un conseiller juridique compétent.

Pour plus d'informations sur la planification successorale, les testaments, les fiducies ou les procurations ou pour planifier une réunion avec notre équipe, veuillez nous appeler au 905-709-6894 or Envoyez-nous un e-mail.